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Gestion budgétaire
18/10/2010 au 19/10/2010
Objectif
À l'issue de la formation, les participants seront capables de :
cerner la gestion budgétaire sous ses différents aspects (prévision d'activité, dialogue de gestion, dimensionnement des moyens, contrôle budgétaire, analyse des écarts) ;
utiliser les principales techniques en matière de simulation budgétaire ;
différencier les outils et techniques de prévision selon la nature des crédits (fonctionnement, investissement, personnel).
Contenu
Le budget comme expression financière de la stratégie.
La place de la gestion budgétaire dans le cadre du pilotage de la performance.
Le dialogue de gestion.
Les techniques de simulation budgétaire.
Les outils de prévision de la masse salariale, méthodes de simulation et de corrélation moyens/objectifs.
La justification au premier euro.
L'analyse des résultats : comment interpréter les écarts et en tirer parti pour le futur ?
Méthode pédagogique
alternance d'exposés théoriques et d'exercices pratiques sur les concepts présentés ;
échanges et partage de bonnes pratiques entre participants ;
témoignage de mise en œuvre concrète d'une méthode de simulation par un contrôleur de gestion du secteur public ;
fourniture de documents et d'exercices permettant aux stagiaires de s'entraîner pendant et après le stage.
Public
Contrôleurs de gestion.
Cadres budgétaires et comptables en charge notamment de la préparation des rapports annuels de performance (RAP).
Prérequis
Maîtriser les principes de la LOLF et le cadre budgétaire.